Como se calcula o salário líquido em 2025?

Recebes um certo valor de ordenado bruto, mas nem tudo chega à tua conta. Afinal, como calcular o salário líquido? Em 2025, há novas tabelas de retenção na fonte, descontos para a Segurança Social e outros fatores a considerar. Neste guia, explicamos tudo o que precisas de saber para fazer os cálculos corretamente.

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O que é o salário líquido?

O salário líquido é o valor que realmente recebes na tua conta após a dedução de impostos e contribuições obrigatórias. Difere do salário bruto, que é o montante acordado com o empregador antes de quaisquer descontos.

Para calcular o salário líquido, é necessário subtrair:

• IRS (Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares);

• Contribuições para a Segurança Social;

• Outros descontos aplicáveis (ex.: sindicatos, planos de saúde, entre outros).

Quais os principais descontos aplicados ao salário bruto?

1. Retenção na fonte do IRS

O IRS é um imposto progressivo, ou seja, quanto maior o rendimento, maior a taxa de retenção. Em 2025, as tabelas de retenção podem sofrer alterações, mas os escalões atuais variam entre 13% e 48%.

IRS Jovem

O IRS Jovem é um regime especial que permite uma isenção total ou parcial sobre os rendimentos do trabalho dependente (categoria A) e do trabalho independente (categoria B) durante 10 anos. Este benefício aplica-se a partir do momento em que deixas de integrar o agregado familiar dos teus pais e passas a apresentar a tua própria declaração de IRS. As isenções são:

• 1.º ano — Isenção de 100% do rendimento tributável, até ao limite máximo;

• 2.º ao 4.º ano — Isenção de 75%;

• 5.º ao 7.º ano — Isenção de 50%;

• 8.º ao 10.º ano — Isenção de 25%.

O rendimento isento tem sempre como limite o valor de 55xIAS, que em 2025 corresponde a 28.737,50 euros.

A isenção parcial não se aplica aos contribuintes que:

• Beneficiem ou tenham beneficiado do regime dos Residentes Não Habituais (RNH) ou do Incentivo Fiscal à Investigação Científica e Inovação (IFICI);

• Tenham optado pelo regime fiscal relativo aos ex-residentes;

• Não tenham a sua situação tributária regularizada.

Se fores elegível, o teu salário líquido será mais elevado nos primeiros anos de trabalho.

2. Contribuição para a Segurança Social

A TSU é uma parte importante do financiamento da Segurança Social. Esta taxa de contribuição para a Segurança Social mantém-se nos 11% para trabalhadores por conta de outrem. Para os trabalhadores independentes, a taxa é diferente e depende do escalão de rendimentos.

3. Outros descontos

Além dos impostos obrigatórios, podem existir outros descontos, como:

• Contribuições sindicais;

• Planos/seguros de saúde privados;

• Fundos de pensões.

Como calcular o salário líquido em 2025? Passo a passo

1. Identifica o teu salário bruto

O primeiro passo é saber o teu ordenado bruto. Este é o valor contratado com o teu empregador antes de qualquer desconto.

2. Aplica a taxa de Segurança Social

Multiplica o teu salário bruto por 11% (caso sejas trabalhador por conta de outrem). Esse valor será descontado para a Segurança Social.

3. Consulta a tabela de IRS

Verifica a taxa de retenção na fonte que se aplica ao teu rendimento bruto. Multiplica essa taxa pelo salário bruto para saber o valor do imposto a reter.

Se fores elegível para o IRS Jovem, aplica a percentagem de isenção correspondente ao teu ano de trabalho.

4. Subtrai os descontos ao salário bruto

Agora, subtrai ao salário bruto:

• O valor do IRS;

• O valor da Segurança Social;

• Qualquer outro desconto aplicável.

O resultado final é o teu salário líquido, ou seja, o valor que efetivamente recebes.

Exemplo prático de cálculo do salário líquido

Imaginemos um trabalhador (solteiro, sem dependentes e sem elegibilidade para o IRS Jovem) com um salário bruto de 1.500 euros:

1. Segurança Social (11%) = 165€

2. IRS (supondo a taxa marginal máxima de 25%): = 186,10€

3. Outros descontos: 0€ (sem outros encargos)

Salário líquido = 1.500€ - 165€ - 186,10€ = 1.148,90€

Ou, para simplificar, podes apenas usar a nossa calculadora de salário líquido:

Após o preenchimento de todos os campos, aparecerá o valor do salário líquido mensal de acordo com as informações fornecidas.

Benefícios que podem influenciar o salário líquido

Além do salário base, muitas empresas oferecem benefícios adicionais que podem aumentar o rendimento disponível do trabalhador.

1. Subsídio de alimentação

O subsídio de alimentação pode ser pago em dinheiro ou em cartão. Em 2025, o limite de isenção fiscal é:

• 6,00 euros por dia (se pago em dinheiro);

• 10,20 euros por dia (se pago em cartão de refeição).

2. Subsídio de quilómetros

Se utilizas o teu carro para deslocações profissionais, podes receber um subsídio de quilómetros, que está isento de IRS e Segurança Social até determinado valor por quilómetro.

3. Outros benefícios flexíveis

Muitas empresas disponibilizam benefícios flexíveis, como:

• Seguro de saúde;

• Formação e reembolso de despesas educacionais;

• Descontos em ginásios e bem-estar;

• Plano de poupança reforma (PPR).

Estes benefícios podem ter vantagens fiscais e reduzir a carga tributária.

Como otimizar o salário líquido?

• Benefícios fiscais: Faz corretamente as deduções no IRS, como despesas com educação, saúde e habitação.

• Regime fiscal adequado: Se fores trabalhador independente, verifica se o regime simplificado ou o de contabilidade organizada é mais vantajoso.

• Subsídios isentos de impostos: Algumas empresas oferecem benefícios como subsídio de alimentação em cartão.

• Contribuição para PPR: Planos de Poupança Reforma podem ajudar a reduzir a carga fiscal.

Calcular o salário líquido pode parecer complicado, mas com os passos certos, consegues fazê-lo de forma simples. No ComparaJá, ajudamos-te a encontrar as melhores soluções para otimizar os teus rendimentos e garantir que aproveitas todas as vantagens fiscais possíveis. Simula agora e descobre como melhorar a tua situação financeira!