Simulador IRS 2026: o que vais pagar ou receber de imposto?

O que é o reembolso de IRS?

Para receber o reembolso de IRS terás de ter feito retenção na fonte dos teus rendimentos no ano correspondente à declaração. Em 2026 entrega-se a declaração relativa aos rendimentos de 2025. Só após a entrega deste documento saberás se tens direito a reembolso ou se terás de pagar o imposto em falta.

De forma a receber reembolso, um contribuinte terá de reter na fonte um valor superior ao que terá de pagar de IRS, consoante o seu escalão. Se acontecer o contrário, não haverá reembolso e terá de ser pago o valor em falta. O nosso simulador IRS permite calcular o valor estimado com base nos teus dados.

Escalões de IRS 2025

Os escalões abaixo aplicam-se aos rendimentos do ano fiscal de 2025, declarados em 2026, ao abrigo do artigo 68.º do CIRS.

Perguntas Frequentes

Tenho poucos rendimentos e não fiz retenção na fonte. Posso usar o simulador?

Se o teu Rendimento Bruto Anual for inferior a 8.500 euros e não tiveres feito retenção na fonte, ficas dispensado da entrega da declaração de IRS e o simulador não terá grande utilidade para ti.

Sou casado mas faço tributação separada. Como preencho o simulador?

Para que a simulação seja mais fidedigna, recomendamos que simules a entrega de IRS como Solteiro. Presta especial atenção às deduções à coleta, dado que algumas são por agregado familiar.

Compensa mais entregar em conjunto ou separado?

Compara as duas situações no simulador IRS. Podes entregar este ano como separado e no seguinte em conjunto. Quando um dos cônjuges recebe mais, pode compensar declarar em conjunto, porque a base de imposto baixa bastante.

Onde posso encontrar os valores do rendimento bruto anual e retenção na fonte?

Podes consultar estas informações na Declaração de Rendimentos relativa a 2025, fornecida pela tua entidade empregadora. Podes também somar os recibos de vencimento do ano. Para a retenção na fonte, considera apenas os montantes relativos a IRS, excluindo as contribuições para a Segurança Social.

O que é a retenção na fonte?

É um mecanismo do sistema fiscal português através do qual o Estado arrecada diretamente uma parte do vencimento de todos os trabalhadores por conta de outrem, pensionistas e trabalhadores independentes não isentos. Em vez de serem estes a transferir a parte do salário sujeita a impostos, é a entidade empregadora que o faz.

A retenção na fonte aplica-se sob a forma de uma taxa mensal sobre o salário, definida anualmente pelas Tabelas de Retenção na Fonte, disponíveis no Portal das Finanças. Estas tabelas subdividem-se entre o Continente e as Regiões Autónomas da Madeira e dos Açores.

O que é uma dedução à coleta?

Os contribuintes podem beneficiar de deduções que reduzem o imposto a pagar ou dão origem a reembolsos. Despesas com educação, saúde, lares, pensões de alimentos, IVA mediante comprovativo de fatura, imóveis e despesas gerais familiares são algumas das categorias elegíveis.

O que devo colocar nas "Outras Despesas" em Deduções à Coleta?

Esta categoria inclui as seguintes deduções:

• Deduções por dependente: 600 euros por cada dependente. Acrescem 126 a 300 euros para o primeiro ou seguintes dependentes com até 3 anos, e 150 euros para o segundo ou seguintes dependentes entre 3 e 6 anos.
• Ascendentes: 525 euros por cada ascendente que viva em comunhão de habitação e não aufira rendimentos superiores à pensão mínima do regime geral. O valor acresce 110 euros se existir apenas um ascendente no agregado.
• Donativos: 25% de donativos a igrejas, instituições de caridade, museus, escolas, bibliotecas e entidades reconhecidas pelo Estado, com limite de 15% da coleta.
• Planos Poupança Reforma (PPR): 20% do valor aplicado, com limite de 300, 350 ou 400 euros consoante a idade do sujeito passivo.

Quais são as deduções específicas?

As deduções específicas abatam ao rendimento bruto, reduzindo a matéria coletável. Na maioria dos casos, correspondem a 4.104 euros fixos. Se as contribuições para a Segurança Social ou equivalente (ADSE) forem superiores a esse montante, é considerado o valor mais alto.

Estados do reembolso de IRS

Se fores receber reembolso, a tua declaração passará por vários estados antes de o dinheiro entrar na conta. Eis o significado de cada um:

• "Rececionada, aguarda validação": a Autoridade Tributária está a verificar se existem erros nos dados declarados.
• "Certa após validação": a declaração não apresenta qualquer irregularidade.
• "Liquidada": o imposto a receber ou a pagar já foi determinado pelas Finanças.
• "Liquidada com reembolso emitido": a ordem de transferência bancária já foi dada. O valor demora cerca de três dias a entrar na conta.
• "Liquidada com nota de cobrança emitida": terás de pagar imposto adicional, com todas as informações necessárias para efetuar o pagamento.
• "Liquidada com saldo nulo emitido": as contas finais resultaram em zero, sem emissão de recebimento ou cobrança.
• "Notificação emitida": aplica-se apenas a quem vai pagar imposto, indicando o prazo para efetuar o pagamento.

Em que consiste o IRS Jovem?

O IRS Jovem é um regime de tributação destinado a jovens que começam a trabalhar por conta de outrem pela primeira vez. Traduz-se num desconto aplicado ao valor de IRS a pagar. No simulador, podes comparar a declaração dentro e fora deste regime e perceber a diferença.

Segundo o artigo 12.ºB do Código do IRS, para aceder ao IRS Jovem é necessário cumprir todas as condições em simultâneo:

• Ter entre 18 e 26 anos de idade (em caso de doutoramento, o limite sobe para 30 anos).
• Não ser considerado dependente, ou seja, não pertencer ao agregado familiar dos pais.
• Ter concluído estudos de nível 4 ou superior do Quadro Nacional de Qualificações.

Quanto tempo demora para receber o reembolso?

O reembolso do IRS demora, em média, entre 3 e 12 semanas após a entrega da declaração. Se entregares dentro do prazo normal (entre 1 de abril e 30 de junho de 2026), a Autoridade Tributária tem até 31 de agosto de 2026 para emitir o reembolso. O IRS Automático tende a ser mais rápido, enquanto declarações mais complexas ou submetidas mais tarde podem demorar mais.

Erros na declaração, divergências nas despesas ou dados bancários incorretos podem atrasar o processo. Verifica o estado da declaração no Portal das Finanças e, se necessário, pede esclarecimentos no e-balcão.